「決算書は見ているけれど、資金繰り表までは作っていない」
という声をよく耳にします。
しかし、会社経営において資金繰り表は“いまの経営状態”を一目で把握できる、
とても重要なツールです。

なぜ「資金繰り表」が大事なのか？
資金繰り表の最大の特徴は、おカネ（資金）の出入りがはっきり見えることです。

収入と支出を色分けして整理することで、

• 今、会社は本当に儲かっているのか？
• おカネは増えているのか、それとも減っているのか？

といったことが、瞬時に判断できるようになります。

特に重要なのが、借入金の返済原資が見える点です。
「利益は出ているのに、なぜか手元資金が苦しい」という状態は珍しくありません。
資金繰り表があれば、返済に充てられる資金がどこから生まれているのか、
あるいは不足しているのかが明確になります。

まずは「12カ月」の資金繰り表を作ってみましょう。
資金繰り表は、決算期に合わせた12カ月分を作成するのがおすすめです。
1年間の流れを見ることで、資金の増減や季節要因が把握しやすくなります。

作成したら、次のポイントに注目してみてください。

• 期首現預金
  　スタート時点で、手元にいくらあるのか。
• 経常収入の年間合計
  　本業で1年間に入ってくるおカネはいくらか。
• 経常収支の年間合計
  　本業の収入と支出の差はプラスかマイナスか。
• 財務収支の年間合計
  　借入や返済による資金の増減はどうなっているか。
• 期末現預金
  　1年後、手元にいくら残る見込みなのか。

これらを見るだけでも、
「この経営は安定しているのか」「どこに注意が必要か」が見えてきます。
資金繰り表は“経営の健康診断”。
難しい専門資料ではありません。
むしろ、経営者自身が自分の会社の状態を知るための“健康診断表”です。

「数字が苦手だから…」と敬遠せず、まずはシンプルな形で構いません。
定期的に資金繰り表を確認することが、将来の資金不安を防ぐ第一歩になります。

2026/1/30